IRA Basics

• Pode 19, 2024

O assunto das IRAs inevitavelmente aparece em qualquer conversa sobre planejamento de aposentadoria. Embora o IRA exista há mais de três décadas (foi originalmente criado em 1974 sob as diretrizes da "Lei de Segurança de Renda para a Aposentadoria dos Empregados" ou ERISA), ainda pode ser um investimento complicado e confuso para muitas pessoas. Existem tantos tipos de IRAs (aproximadamente 11, na última contagem!) E cada tipo de IRA vem com seu próprio conjunto intrincado de regras e diretrizes que podem ser bastante difíceis de resolver para o investidor médio. Mesmo a seleção do IRA “certo” pode se apresentar como um empreendimento difícil e demorado; IRA tradicional ou Roth IRA? SEP-IRA ou IRA simples? Ou, e o IRA auto-dirigido?

Vamos dar uma olhada em um dos veículos de aposentadoria mais populares para crescimento diferido de impostos para a maioria dos americanos: a Conta de Aposentadoria Independente, conhecida simplesmente como IRA ou IRA "tradicional".

Quem se qualifica para um IRA?

Quem ganha renda (compensação tributável auferida) durante o ano civil e não tem 70 anos e meio. “Remuneração” é definida para incluir salários, bônus, gorjetas, comissões, taxas e até pensão alimentícia tributável.

Quanto posso contribuir para um IRA?

De um modo geral, para o ano fiscal de 2008, o limite de contribuição é de US $ 5000. Indivíduos com 50 anos (para se qualificar, você deve completar 50 anos durante o ano em que está fazendo a contribuição) e, acima, o limite de contribuição é de US $ 6000. Para 2010 e depois, o valor será corrigido pela inflação. É essencial observar que existem limites estritos de contribuição com base em uma ampla gama de circunstâncias. Por exemplo, indivíduos que participaram da empresa
O plano 401 (k) e a empresa entraram em falência podem ser elegíveis (se atenderem às condições específicas) para fazer contribuições de "recuperação" a um IRA.

Existem taxas associadas a um IRA?

Como um IRA é uma conta de custódia, o administrador pode cobrar uma taxa administrativa e / ou administrativa. Normalmente, a maioria das pessoas tem um IRA estabelecido com uma empresa de fundos mútuos e as taxas cobradas pelas empresas de fundos mútuos podem variar bastante. A taxa geralmente está na faixa de US $ 10 a US $ 50, ou superior, em alguns casos.

Onde posso investir meu IRA?

Pode-se investir o dinheiro para uma conta IRA em certificados de depósito, fundos do mercado monetário, fundos mútuos, títulos e até imóveis. No entanto, o seguro de vida e os itens colecionáveis ​​não são elegíveis para investimento. Para obter uma lista completa de investimentos não elegíveis, pode-se consultar a Publicação 590 no IRS.Gov.

Meu IRA é dedutível nos impostos?

Quanto do seu IRA é dedutível de impostos depende do seu suporte fiscal, além de outros fatores. Geralmente, se você e seu cônjuge não participam de nenhum outro plano de aposentadoria qualificado, como o 401 (k), suas contribuições são dedutíveis de impostos. No entanto, se você e seu cônjuge participarem de um plano de aposentadoria qualificado e também contribuírem para um IRA, o valor que você pode deduzir será baseado na sua Renda Bruta Ajustada Modificada (AGI) e no seu status de depósito.

Quando posso sacar meu dinheiro?

Você é elegível para retirada após 59 ½. No entanto, depois de atingir 70 ½, você deve, conforme exigido por lei, começar a fazer as distribuições mínimas necessárias, geralmente chamadas de "RMD". As distribuições devem ser retiradas a partir de 1º de abril do ano em que o participante atingir 70 anos e meio. Se o participante deixar de fazer as distribuições mínimas necessárias, haverá um imposto de 50% sobre a quantia que não for distribuída. O valor da distribuição varia de ano para ano. É calculado em parte com base em gráficos de expectativa de vida. Nota especial: uma renúncia ao RMD que está em vigor apenas para o ano fiscal de 2009 isenta alguns aposentados de receber distribuições de seus IRA.

Existem penalidades associadas à retirada antecipada?

Sim, se você retirar o dinheiro antes dos 59 anos e meio, haverá uma multa de 10% sobre o valor retirado, além do imposto de renda comum. No entanto, existem exceções a essa regra e os indivíduos podem fazer uma "retirada antecipada" de um IRA sob circunstâncias específicas:

1. A retirada de fundos de um IRA antes dos 59 anos e meio é permitida se o proprietário do IRA for desativado.
2. Se o proprietário de um IRA morrer, o (s) beneficiário (s) poderá retirar fundos do IRA.
3. Um indivíduo pode sacar no máximo US $ 10.000 para comprar sua primeira casa. No entanto, o valor deve ser usado dentro de 120 dias para pagar os custos da casa.
4. Se o dinheiro for usado para o reembolso de despesas médicas que excedam 7 ½% da sua Renda Bruta Ajustada Modificada (AGI).
5. O dinheiro é usado para os custos do ensino superior.

Observe, no entanto, que as “retiradas antecipadas” do IRA tradicional não isentam os indivíduos de impostos.

Como o divórcio afeta meu IRA?

Um IRA pode ser transferido isento de impostos para um cônjuge em caso de divórcio através de dois métodos; alterando o nome do proprietário do IRA ou transferência direta. O método de transferência direta é frequentemente utilizado. Apenas envolve fornecer instruções ao administrador do IRA para transferir os ativos para o administrador do IRA novo ou existente, estabelecido em nome do novo proprietário.

Nota especial: as regras do IRA relativas a investimentos, elegibilidade, contribuições, distribuições e deduções são altamente complexas e é prudente consultar um profissional tributário experiente.