Quando os contadores fomentam a fraude

• Pode 14, 2024

Taxas mensais de US $ 12.000 a US $ 14.000 parecem muito para um contador. Depende. Se essas taxas resultam de fraude, elas são mais uma fonte de estresse, sentimentos de culpa e apreensão, sabendo que mais cedo ou mais tarde o contador que fornecer demonstrações financeiras fraudulentas será capturado.

Um caso relevante para esse assunto é o caso do contador de Madoff. De acordo com as conclusões da Securities and Exchange Commission, Madoff reteve-se para emitir demonstrações financeiras auditadas, preparar todos os tipos de relatórios sobre controle interno, análises, etc. Esse contador, de acordo com a denúncia, não seguiu as práticas estabelecidas pelo American Institute of Certified Public Contabilistas, AICPA. Por exemplo, ele não aplicou ceticismo profissional ao desempenhar suas funções, não cumpriu o Código de Ética Profissional da AICPA, não seguiu procedimentos e evidências estabelecidos de auditoria. Ele foi acusado de várias acusações de fraude de valores mobiliários, fraude eletrônica, lavagem de dinheiro, entre outros crimes federais. Valeu a pena ganhar essas altas taxas para acabar na prisão?

A seguir, é apresentado um exemplo de quão difundida é a fraude de valores mobiliários. Infelizmente, por trás de cada caso como esse, existem contadores que decidiram ter uma atitude de cegueira voluntária. Este é o caso:

Recebi e-mails e publicidade de empresas que oferecem aos investidores a oportunidade de investir dinheiro para fins de negociação em moeda estrangeira ("FOREX"). Eu não depositaria minha confiança nesse tipo de investimento sem um exercício de devida diligência. Por exemplo, uma empresa declarou que, por um investimento mínimo de US $ 10.000, os investidores poderiam depositar dinheiro com seu programa; os investidores forneceram a eles uma procuração limitada que lhes concedeu o direito de direcionar a negociação de seus fundos no mercado FOREX.

A empresa de investimento levantou aproximadamente US $ 40 milhões de aproximadamente 750 investidores no suposto empreendimento comercial de moeda estrangeira.

O que essa empresa ofereceu aos seus investidores?

As representações aos investidores, feitas por escrito e / ou oralmente, incluíram o seguinte:

o Os investidores podem acompanhar o uso de seus fundos diariamente e mensalmente com extratos de conta e
o Os investidores podem rastrear as negociações à medida que elas acontecem;
o A empresa configurou um sistema de negociação com um programa de stop loss, para que os investidores não perdessem mais do que uma porcentagem acordada de seu investimento inicial; e
o Ganhos viriam dos lucros gerados pela negociação.

Os investidores assinaram formulários de retirada que pretendiam limitar as perdas em uma porcentagem especificada, tipicamente 30%. Depois que eles perderam US $ 3.000 de seu investimento, esperava-se que ele parasse.

Escusado será dizer que nenhuma dessas representações era verdadeira.

O resultado?

Os diretores dessa corporação desviaram dinheiro do investidor para seus próprios fins pessoais, incluindo operações de financiamento, despesas pessoais e despesas de outras empresas às quais estavam associados. Esses executivos aparentemente cometeram fraude porque, por seu conhecimento ou desconsideração imprudente, negociaram o dinheiro dos investidores sem divulgação completa aos investidores e de maneiras inconsistentes com suas representações para os investidores. O resultado foi que o referido grupo perdeu ativos significativos para investidores, muito além do que foi autorizado pelo formulário de levantamento.

Verifique se você está em conformidade com as leis e regulamentos. Como contador, suas responsabilidades vão além da emissão de demonstrativos financeiros. A confiança do público merece seu compromisso, comportamento ético e confiabilidade.

Instruções De Vídeo: Descubren por accidente el presunto fraude del contador que les preparó la declaración de impuestos (Pode 2024).