Fatos sobre contas UGMA

• Pode 14, 2024

A Lei Uniforme de Presentes para Menores ou “UGMA”, como é mais conhecido, permite que as crianças possuam títulos. É uma alternativa mais eficiente e menos onerosa à contratação de um advogado para uma relação de confiança legal. Um UGMA é uma conta de custódia que permite que um adulto ou responsável legal invista em nome de um filho menor e, como tal, carrega um peso tremendo em termos de responsabilidade fiduciária. Embora uma conta UGMA não seja projetada especificamente para financiar despesas de faculdades ou universidades, ela se tornou um veículo popular para economizar e investir no ensino superior de uma criança. Uma conta UGMA oferece várias vantagens distintas:

• Não há limites de renda.

• Não há limites de contribuição anual. No entanto, um imposto sobre presentes pode ser aplicável. Até US $ 13.000 por ano podem ser investidos em uma conta UGMA e contribuintes casados ​​e isentos de impostos que arquivam em conjunto podem contribuir com US $ 26.000 (sujeito a alterações). As contribuições são feitas com dólares após impostos.

• Qualquer pessoa, como avô ou tia, pode estabelecer uma UGMA em nome de um filho menor.

Abrir e gerenciar uma conta UGMA - Diretrizes básicas

1. Tem que ser aberto e gerenciado como uma conta em dinheiro.

2. Não é diferido de impostos.

3. Normalmente, uma conta UGMA é aberta em um banco, corretora ou empresa de fundo mútuo.

4. O pai ou responsável legal não precisa ser o custodiante. Outra pessoa pode ser designada para atuar como custodiante da conta UGMA em nome do filho menor.

5. O custodiante pode comprar e vender valores mobiliários para a conta UGMA, bem como exercer warrants e direitos.

6. Os valores mobiliários não podem ser registrados no nome da rua. Eles devem ser registrados no nome do custodiante para o beneficiário beneficiário que é o filho menor.

7. O número do Seguro Social do menor deve ser fornecido na conta UGMA. O menor da conta UGMA deve registrar uma declaração de imposto anual.

8. O custodiante da conta UGMA não pode comprar títulos com margem, envolver-se em investimentos arriscados, como futuros de commodities, opções e ações altamente especulativas. Os imóveis não podem ser mantidos em uma conta UGMA. Todos os investimentos para a UGMA devem ser apropriados para o benefício do menor e de acordo com a responsabilidade fiduciária e a relação de custódia.

9. O custodiante não está autorizado a penhorar os valores mobiliários na conta UGMA como garantia de um empréstimo.

10. Embora mais de um UGMA seja permitido, toda conta UGMA deve ter apenas um custodiante e um menor.

11. Todos os presentes para a conta UGMA são irrevogáveis.

12. Se o menor da conta UGMA morrer, os ativos da conta serão transferidos para o patrimônio dele.

13. Os ativos da conta UGMA não podem ser transferidos para outra criança.

14. O menor tem o direito legal de processar o custodiante por comportamento antiético e / ou gerenciamento inadequado da conta.

15. Todos os ativos tornam-se propriedade exclusiva do menor ao atingir a maioridade (18 ou 21 anos, dependendo do estado).

16. As transferências de investimentos são geralmente tratadas como um evento tributável.

Considerações fiscais para um UGMA

Atualmente, os primeiros US $ 950 em receita de investimento não auferida são isentos de impostos para crianças menores de 18 anos. Os segundos US $ 950 são tributados à taxa da criança. Quaisquer ganhos acima de US $ 1900 geralmente são tributados à alíquota dos pais.

Pensamentos finais

Por mais atraentes que as contas UGMA possam parecer, existem duas desvantagens potenciais e preocupantes. A primeira e talvez mais preocupante preocupação é que, uma vez transferida a propriedade dos ativos da conta UGMA para a criança, após atingir a maioridade, ela pode assumir o controle total do dinheiro e usá-lo para qualquer fim; qualquer outra faculdade, para desgosto dos pais ou responsável legal. Além disso, como todas as contribuições para a conta UGMA são irrevogáveis, o doador não pode receber o dinheiro de volta. A segunda preocupação primordial é que uma conta UGMA possa afetar as perspectivas da criança de obter ajuda financeira. O tamanho final do pacote de ajuda financeira pode ser reduzido devido à criança possuir uma conta UGMA. Ao avaliar a elegibilidade para auxílio financeiro, a renda da criança ganhará mais peso do que a renda e os ativos dos pais.


Para fins informativos e não para aconselhamento. Todas as tentativas são feitas com precisão, no entanto, o autor não afirma que o conteúdo está livre de erros factuais.

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