Uma visão geral dos planos 403b

• Pode 10, 2024

Os planos 403b são contas de aposentadoria com impostos diferidos oferecidas a funcionários de organizações sem fins lucrativos, como escolas e hospitais. Esses planos fornecem uma maneira de os funcionários contribuírem com ganhos antes dos impostos para aumentar o imposto diferido até a aposentadoria. Eles também reduzem o imposto de renda que um funcionário deve pagar, uma vez que o valor da contribuição reduz a renda do funcionário, agindo como uma dedução fiscal.

Desde que a organização ofereça um plano 403b, um funcionário pode contribuir. No entanto, existem limites para o valor que um funcionário pode contribuir em um ano. Esses limites são definidos pelo IRS e podem mudar de um ano para o outro. O limite máximo permitido de contribuição (MAC) baseia-se no diferimento eletivo, no que o funcionário contribui com seu salário e no limite anual de adições que inclui o diferimento eletivo e as contribuições não seletivas do empregador. O limite também inclui uma provisão especial exclusiva para o 403b, conhecida como regra dos 15 anos. Os funcionários que trabalharam mais de 15 anos em sua organização se qualificam para um aumento no limite de diferimento eletivo. Além disso, é permitida uma contribuição de atualização para funcionários com 50 anos ou mais no final do ano. Essa atualização não está incluída no limite máximo. Se o diferimento eletivo for superior ao limite permitido, será aplicada uma penalidade. Geralmente, um empregador avisa um funcionário que suas contribuições estão em risco de exceder o limite. Mais informações sobre os limites para o ano fiscal atual podem ser encontradas na publicação 571 do IRS.

Além disso, se o plano permitir, um funcionário pode fazer contribuições após impostos para um 403b. As contribuições serão tributadas à alíquota atual do imposto de renda do empregado, mas depois crescerão diferidos. Após a retirada, a contribuição original após os impostos não será tributada, mas os ganhos serão tributados.

403bs podem ser investidos em anuidades ou fundos mútuos. Anuidades são investimentos com impostos diferidos; portanto, a inclusão no 403b é redundante para fins fiscais. A maioria das anuidades incorre em encargos de vendas e de resgate. Além disso, as taxas geralmente são mais altas que os fundos mútuos. Além disso, as anuidades fixas podem ser uma opção melhor do que um fundo mútuo carregado, se a anuidade não tiver encargos de vendas, não houver cobranças de resgate e tarifas baixas. No entanto, os fundos mútuos oferecem uma opção melhor. Fundos mútuos podem ser investidos em títulos, ações, imóveis, commodities e outros investimentos. Para tirar o máximo proveito de um fundo mútuo, escolha um fundo sem carga, sem taxas 12b-1 e com baixo custo total. A média da indústria para despesas totais é de 1,5%.

É aconselhável obter prospectos de vários fornecedores do plano e comparar cuidadosamente os objetivos e as despesas do fundo. Embora essa comparação possa se tornar complexa com muitas opções, a pesquisa agora será recompensada no futuro. Além disso, o plano 403b possui dois conjuntos de taxas. As taxas cobradas pelos fornecedores são as taxas de investimento, como as despesas totais de um fundo mútuo. As outras taxas são administrativas para o gerenciamento do 403b da organização. Obviamente, quanto mais baixas forem as taxas, melhor será o retorno.

Retiradas e empréstimos antecipados podem ser permitidos de um 403b. No entanto, os empregadores podem não permitir retiradas do plano. Um tipo de possível retirada é conhecido como retirada de dificuldades. Para se qualificar para essa retirada, o funcionário não deve ter outros recursos e não pode obter um empréstimo. Além disso, a retirada é limitada quanto à forma como pode ser gasta. As retiradas de dificuldades estão sujeitas a uma multa de 10% do IRS e serão tributadas às alíquotas comuns do imposto de renda. Para qualquer empréstimo ou retirada, é melhor consultar um profissional tributário.

As retiradas após os 59 anos e meio são permitidas sem penalidade. Se o funcionário se aposentar aos 55 anos ou se tornar desativado, os saques também serão isentos de penalidade. Quando o funcionário completar 70 anos e meio, é necessário que ele comece a receber as distribuições mínimas necessárias (RMDs) do 403b. Os RMDs são calculados com base no saldo no 403b dividido pela expectativa de vida do empregado e de seus beneficiários. Tabelas e planilhas para calcular esse cálculo estão disponíveis no site do IRS. Uma multa de 50% do saldo restante será cobrada pelo IRS se o RMD correto não for retirado ou retirado depois da data de distribuição necessária. Distribuições maiores que o RMD são permitidas. Os RMDs são tributados às alíquotas comuns do imposto de renda.

Um plano 403b oferece vantagens fiscais a funcionários de organizações sem fins lucrativos. Eles fornecem uma maneira conveniente de os ganhos antes dos impostos crescerem em valor para proporcionar uma aposentadoria confortável. Se um desses planos é oferecido no trabalho de um funcionário, é uma boa escolha para ele / ela tirar o máximo proveito dele.

Posso recomendar meu e-book, Investindo US $ 10.000 em 2013