Devo impostos se vender minha residência pessoal

• Pode 15, 2024

Nos mercados imobiliários em queda, pode parecer que não há casas vendendo com ganhos, mas, na realidade, algumas pessoas ainda estão ganhando dinheiro com a venda de suas residências pessoais. Isso leva à questão de saber se esse ganho é tributável para fins de imposto de renda. Vamos dar uma olhada nessa consulta ...

Para vendas de uma residência pessoal após 6 de maio de 1997, se você cumprir os testes de propriedade e usar, geralmente precisará relatar um ganho apenas se for superior a certos valores designados pela lei tributária. Quais são os testes de propriedade e uso que se aplicam e quais são os valores que se aplicam a essas determinações?

Para cumprir os testes de propriedade, de acordo com o IRS, você poderá excluir ganhos de receita se, durante os 5 anos anteriores à data de venda e terminar na data de venda, o seguinte se aplicou:

• Você possuiu a casa por pelo menos 2 anos (o teste de propriedade)
• Você morou na casa como sua casa principal por pelo menos 2 anos (o teste de uso) e
• Durante os 2 anos terminados na data da venda, você não excluiu o ganho da venda de qualquer outra casa.

Agora, quais são os valores máximos de exclusão? Você pode excluir até US $ 250.000 do ganho na venda de sua casa principal se cumprir os três testes acima. Se você possui uma casa em conjunto e está registrando retornos separados, cada um pode excluir até US $ 250.000 do ganho na venda do seu interesse em sua casa principal, se cada um de vocês cumprir os três testes acima. Se você é casado e solicita um retorno conjunto, poderá excluir até US $ 500.000 do ganho na venda de sua casa principal, mas existem requisitos adicionais que você deve atender.

• Você é casado e registra um retorno conjunto para o ano
• Você ou seu cônjuge cumprem o teste de propriedade.
• Você e seu cônjuge cumprem o teste de uso.
• Durante os 2 anos que terminam na data da venda, nem você nem seu cônjuge excluíram ganhos com a venda de qualquer outra casa.

Outras situações que podem ter tratamento especial disponível são as seguintes:
• Se você mora em casa há menos de 2 anos, uma exclusão reduzida pode estar disponível em alguns casos.
• Se você estava em serviço prolongado qualificado nos Serviços Armados dos EUA da comunidade de inteligência, existem disposições especiais que podem ser aplicadas.

É importante observar que o preço bruto de venda não é o número que está sendo considerado quando se considera o imposto de renda sobre o ganho na venda de uma residência pessoal, mas o ganho após o preço bruto de venda é reduzido pela base da propriedade. Se, depois de aplicar os testes necessários a uma venda de residência pessoal, você ainda tiver um ganho tributável para lidar com sua declaração de imposto de renda pessoal, isso será relatado no Formulário 1040, Tabela D, para ganhos e perdas de capital.

Essas informações relacionadas à exclusão de ganhos somente se aplicam quando você lida com a venda de uma residência pessoal. A publicação 523, Selling Your Home está disponível em www.irs.gov.


Espero que você esteja gostando dos fatos fiscais sobre o assunto tributação dos impostos!

Qualquer consultoria tributária dos EUA contida nesta comunicação eletrônica não foi planejada ou escrita para ser usada, nem pode ser usada por qualquer destinatário desta comunicação com o objetivo de evitar multas que possam ser impostas de acordo com o Internal Revenue Code ou o US Treasury Regulations, ou qualquer outra lei ou regulamento estadual ou local.

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